Хотите вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья? Налоговый вычет – ваш шанс! Независимо от того, брали вы ипотеку или купили недвижимость за свои, мы объясним, как получить этот возврат, кто имеет на него право и какие документы вам понадобятся.

Имеете ли вы право на получение налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет, вам нужно:

• Иметь официальную работу и платить налоги с зарплаты.
• Не получать вычет за квартиру или дом, купленные до 2014 года.
• Если вы получили вычет после 2014 года, то у вас еще должна оставаться часть суммы, которую можно вернуть.

Сумма налогового вычета

Налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%, имеют право на получение имущественного налогового вычета. Данный вычет предоставляется в размере 13% от фактически понесенных расходов на приобретение жилья и его отделку, а также 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Общая сумма вычета ограничена 650 000 рублей.

Основанием для такого ограничения являются установленные лимиты для расчета вычета: максимальная сумма расходов, учитываемая при определении вычета за покупку недвижимости и отделку, составляет 2 000 000 рублей, а для процентов по ипотеке – 3 000 000 рублей. В случае, если стоимость приобретенного жилья превышает 2 000 000 рублей, вычет будет рассчитан исходя из указанного лимита.

Обратите внимание: Сумма налогового вычета, предоставляемого на расходы по отделке и ремонту, не является самостоятельной и суммируется с общим вычетом, предусмотренным для приобретения жилого помещения.

А вот если вы женаты или замужем, то тут есть приятный бонус: каждый из вас может вернуть до 650 тысяч рублей. Получается, что вместе вы можете получить до 1,3 миллиона! И еще один момент: если вы платите больше налогов (по повышенной ставке), то и вернуть сможете больше денег.

Почему так

С 2025 года в России применяется прогрессивная шкала НДФЛ, состоящая из пяти ступеней. Это означает, что ставка налога зависит от размера вашего годового дохода:

• До 2,4 млн рублей — 13%
• От 2,4 до 5 млн рублей — 15% на сумму свыше 2,4 млн
• От 5 до 20 млн рублей — 18% на сумму свыше 5 млн
• От 20 до 50 млн рублей — 20% на сумму свыше 20 млн
• Свыше 50 млн рублей — 22% на сумму свыше 50 млн

В связи с этим, при уплате НДФЛ по ставкам 15%, 18%, 20% и 22% максимальный налоговый вычет за покупку жилья составит 300, 360, 400 и 440 тысяч рублей соответственно. Для процентов по ипотеке эти суммы увеличатся до 450, 540, 600 и 660 тысяч рублей соответственно.

Получить повышенный налоговый вычет можно с 2026 года и за период с 2025 года.

Особенности получения вычета

Первое жилье: максимум возврата

Если вы впервые приобретаете собственное жилье и оформляете налоговый вычет, вам доступен полный возврат налога в размере 260 тысяч рублей (при ставке НДФЛ 13%). Эти средства можно получить частями в течение нескольких лет.

Второе жилье: остаточный возврат

При покупке второго объекта недвижимости налоговый вычет можно получить только в том случае, если вы не использовали весь доступный лимит при приобретении первого жилья. Например, если за первую квартиру вы вернули только 120 тысяч рублей из максимально возможных 260 тысяч (при ставке НДФЛ 13%), то оставшуюся сумму можно будет заявить при покупке второго жилья. Однако, если первая квартира была приобретена до 2014 года и вычет по ней был оформлен лишь частично, получить остаток уже не получится.

Ипотека: двойная выгода

Если для покупки недвижимости вы воспользовались ипотечным кредитом, помимо вычета за само приобретение жилья, вы можете получить дополнительный вычет за уплаченные проценты по кредиту. Максимальная сумма, с которой рассчитывается вычет за проценты, составляет 3 миллиона рублей. При ставке НДФЛ 13% это означает возврат до 390 тысяч рублей. Важно отметить, что для ипотечных кредитов, оформленных до 2014 года, ограничений по сумме для расчета вычета за проценты не существует, что позволяет вернуть налог с суммы, превышающей 3 миллиона рублей.

Покупка в браке: совместное право на вычет

В случае приобретения недвижимости в браке, каждый из супругов имеет право на получение налогового вычета. Например, если стоимость дома составляет 7 миллионов рублей, то оба супруга могут претендовать на возврат налога с суммы в 2 миллиона рублей. Это означает, что суммарно они могут вернуть до 520 тысяч рублей (по 260 тысяч каждому, при ставке НДФЛ 13%). Аналогичное правило действует и в отношении вычета за проценты по ипотеке.

Существуют и другие ситуации, вызывающие вопросы при оформлении налоговых вычетов.

Для пенсионеров: Если пенсионер продолжает работать и уплачивать НДФЛ, он может оформить вычет в общем порядке, как и другие работающие граждане. Если же пенсионер не работает, он имеет право вернуть подоходный налог только за три предыдущих года и текущий год покупки. Работающие пенсионеры могут воспользоваться правом на вычет сразу за четыре года.

Для безработных: Лица, не имеющие официального трудоустройства, имеют право на получение имущественного налогового вычета при условии наличия доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). К таким доходам относятся, в частности, пенсионные выплаты, поступления от сдачи недвижимого имущества в аренду, а также вознаграждения по договорам гражданско-правового характера. В случае отсутствия указанных доходов, неиспользованный остаток вычета может быть перенесен на предыдущие налоговые периоды, в которых налогоплательщик получал доходы, облагаемые НДФЛ.

Для индивидуальных предпринимателей: Данная возможность предоставляется индивидуальным предпринимателям, применяющим общую систему налогообложения, не использующим специальные налоговые режимы и уплачивающим НДФЛ.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете обратиться за налоговым вычетом в любое удобное для вас время. Обратите внимание на следующие сроки рассмотрения:

• За прошлый год: Заявления, поданные с 1 января по 1 марта текущего года, будут обработаны до 20 марта. Это обусловлено необходимостью получения ФНС сведений о доходах от работодателей, которые должны быть представлены до 25 февраля.
• За текущий год: Заявления на вычет за текущий год будут рассмотрены ФНС не позднее 20 марта следующего года.

Какие документы нужны для получения вычета

• Ваш паспорт.
• Заявление о разделе имущественного налогового вычета между супругами. Это необходимо, если недвижимость была куплена в браке, а ее стоимость не превышает 4 миллиона рублей.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.Справка о ваших доходах и удержанных налогах за соответствующий период.Копия договора, по которому вы приобрели недвижимость (например, договор купли-продажи или договор долевого участия).
• Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или акт приема-передачи объекта.
• Документы, подтверждающие ваши фактические расходы на приобретение недвижимости.
• Справка об уплаченных процентах по ипотеке. Этот документ нужен, если вы претендуете на вычет по процентам. Ее можно получить в личном кабинете Домклик.
• Реквизиты банковской карты или счета, куда будут перечислены средства.

Обратите внимание: Этот перечень может незначительно меняться в зависимости от того, какой тип недвижимости вы приобрели и на какой вид вычета претендуете. Чтобы получить точную информацию, лучше всего обратиться непосредственно в налоговую службу.

Предыдущая публикация – Сергей Салкин: Путь к Успеху: Эволюция Моделей Продаж